社会企业架构下企业合规制度适用研究

朱圆; 肖佳欣

doi:10.19979/j.cnki.issn10082689.2021090016

社会企业架构下企业合规制度适用研究

doi: 10.19979/j.cnki.issn10082689.2021090016

朱圆,
肖佳欣

福州大学法学院，福州 350108

详细信息

作者简介:
朱圆（1975−），女，福建福州人，福州大学法学院教授，硕士生导师

肖佳欣（1995−），女，山西太原人，福州大学法学院硕士研究生

中图分类号: D915.3
计量
- 文章访问数: 1048
- HTML全文浏览量: 235
- PDF下载量: 80
- 被引次数: 0
出版历程
- 收稿日期: 2021-09-06
- 网络出版日期: 2022-01-21
- 刊出日期: 2022-02-12

Research on the Application of Corporate Compliance System under the Framework of Social Enterprises

Law School, Fuzhou University, Fuzhou 350108, China

摘要

摘要: 合规制度是企业为依法依规经营，防控企业风险，获取法律激励所建立的治理机制，是特殊的公司治理方式和政府管理工具。社会企业除承担社会使命外，与普通企业面临相同的公司治理问题，包括企业合规问题。然而，社会企业具有不同于普通企业的特性，在适用传统的企业合规制度时会面临诸多问题。一方面，社会企业内部存在着组织目标、治理结构、运营资金匮乏与适用传统企业合规制度的矛盾；另一方面，社会企业外部面临着政府规范合规“滞后性”以及“无差异”的问题。对此，应结合合规制度的本质属性和社会企业的基本特性，从以下两层面进行解决：公司治理层面要培育多元化的董事会，培养基于价值观的合规文化，吸纳利益相关者参与合规构建过程，选用崇尚使命的员工队伍；政府管理层面要广泛开展社会合作，识别企业合规需求。
- 社会企业 /
- 企业合规 /
- 公司治理 /
- 社会治理
Abstract: Compliance system is a governance mechanism established by enterprises to operate in accordance with laws and regulations, prevent and control enterprise risks and obtain legal incentives. It is regarded as a special corporate governance method and government management tool. In addition to undertaking social missions, social enterprises face the same corporate governance problems as ordinary enterprises, including enterprise compliance. However, social enterprises have different characteristics from ordinary enterprises, and they will face many problems when applying the traditional enterprise compliance system. On the one hand, there are contradictions between organizational objectives, governance structure, the lack of operating funds and the application of traditional enterprise compliance system within social enterprises, and on the other hand, outside social enterprises are faced with the problems of “lagging” and “no discrepancy” in compliance with government regulations. In this regard, we should solve it from the following two aspects in combination with the essential attributes of the compliance system and the basic characteristics of social enterprises: at the level of corporate governance, we should cultivate a diversified board of directors, cultivate a compliance culture based on values, attract stakeholders to participate in the compliance construction process, and select a staff team that advocates mission; at the level of government management, we should widely carry out social cooperation and identify the compliance needs of enterprises.
- social enterprise /
- corporate compliance /
- corporate governance /
- social governance
注释:

1) 广义上，企业除公司外还包括合伙企业，在企业合规制度中，企业主要指公司制企业，本文所提企业即为公司制企业。

2) 《民办非企业单位登记管理暂行条例》第二条，本条例所称民办非企业单位，是指企业事业单位、社会团体和其他社会力量以及公民个人利用非国有资产举办的，从事非营利性社会服务活动的社会组织。

3) 《农民专业合作社法》第二条，农民专业合作社是指在农村家庭承包经营基础上，农产品的生产经营者或者农业生产经营服务的提供者、利用者，自愿联合、民主管理的互助性经济组织。第四条，农民专业合作社以服务成员为宗旨，谋求全体成员的共同利益；合作社的盈余主要按照成员与农民专业合作社的交易量（额）比例返还。

4) 社会企业的双重底线指社会企业既要维护其经济效益，也要维护其社会效益。

5) 美国联邦政府曾于1971年制定Ability-One计划，该计划旨在引导联邦所有的机构从主要雇佣盲人或其他残障人士的社会企业中购买指定的产品及服务。

HTML全文

参考文献(29)

[1]	邓峰. 公司合规的源流及中国的制度局限[J]. 比较法研究,2020(1):34-45.
[2]	陈瑞华. 论企业合规的性质[J]. 浙江工商大学学报,2021(1):46-60.
[3]	朱健刚,严国威. 社会企业的内部治理与社会目标达成−基于C公司的个案研究[J]. 理论探讨,2020(2):177-184.
[4]	姚瑶. 公司型社会企业的中国化: 法律定位与监管逻辑[J]. 河北法学,2019,37(7):78-88.
[5]	Social Enterprise Alliance. What is social enterprise? [EB/OL]. [2021-05-28]. https: // social enterprise.us/.
[6]	朱圆,肖佳欣. 社会企业生成逻辑: 国际比较和中国特性[J]. 北京邮电大学学报(社会科学版),2021,23(3):77-85.
[7]	时立荣,闫昊. 提升社会治理效能: 社会企业生产要素社会性变革及其制度优势[J]. 理论探讨,2020(2):171-176.
[8]	REISER D B. For-profit philanthropy [J]. Fordham Law Review, 2009(77):2437-2472.
[9]	YOCKEY J W. The compliance case for social enterprise [J]. Michigan Business and Entrepreneurial Law Review, 2014(4):1-45.
[10]	王世强. 社会企业的官方定义及其认定标准[J]. 社团管理研究,2012(6):38-41.
[11]	ALLEN W T. Our schizophrenic conception of the business corporation [J]. Cardozo Law Review, 1992, 14(1):261-281.
[12]	STRINE L E. Making it easier for directors to “do the right thing”? [J]. Harvard Business Law Review, 2014(4):235-253.
[13]	赵万一. 合规制度的公司法设计及其实现路径[J]. 中国法学,2020(2):69-88.
[14]	陈瑞华. 企业合规制度的三个维度−比较法视野下的分析[J]. 比较法研究,2019(3):61-77.
[15]	李维安,戴文涛. 公司治理、内部控制、风险管理的关系框架−基于战略管理视角[J]. 审计与经济研究,2013,28(4):3-12.
[16]	陈瑞华. 论企业合规的中国化问题[J]. 法律科学( 西北政法大学学报),2020,38(3):34-48.
[17]	YOCKEY J W. Using form to counter corruption: the promise of the public benefit corporation [J]. UC Davis Law Review, 2015(49):623-646.
[18]	黄胜忠,刘清. 企业内部控制与合规管理的整合[J]. 财会通讯,2019(17):105-108.
[19]	GRIFFITH S J. Corporate governance in an era of compliance [J]. William and Mary Law Review, 2016(57):2075-2140.
[20]	WELLNER P A. Effective compliance programs and corporate criminal prosecutions [J]. Cardozo Law Review, 2005(27):497-528.
[21]	REYNOLDS S J. The non-conscious aspects of ethical behavior: not everything in the “good” organization is deliberate and intentional [J]. The American Criminal Law Review, 2014(51):245-266.
[22]	YOCKEY J W. FCPA settlement, internal strife, and the “culture of compliance”[J]. Wisconsin Law Review, 2012(2012):689-716.
[23]	YOCKEY J W. Choosing governance in the FCPA reform debate [J]. Journal of Corporation Law, 2013(38):325-380.
[24]	AS-3806-2006, Australian Standard Compliance Programs (2nd ed.) [S]. Standards Australia, 2006.
[25]	刘玉焕,尹珏林,李丹. 社会企业多元制度逻辑冲突的探索性分析[J]. 研究与发展管理,2020,32(3):13-24.
[26]	陈雅丽. 政府和社会资本合作(PPP)背景下社会企业的发展策略[J]. 甘肃理论学刊,2018(6):123-128. doi: 10.3969/j.issn.1003-4307.2018.06.021
[27]	FORD C L. New governance, compliance, and principles-based securities regulation [J]. American Business Law Journal, 2008(45):1-60.
[28]	COLOMBO R J. Toward a nexus of virtue [J]. Washington and Lee Law Review, 2012(69):3-84.
[29]	WEAVER G R. Encouraging ethics in organizations: a review of some key research findings [J]. The American criminal law review, 2014(51):293-316.